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사업을 하다 보면 “이제 법인으로 전환해야 하나?” 하는 고민을 한 번쯤은 하게 됩니다. 저도 프리랜서로 몇 년간 개인사업자로 활동해 오다가, 작년 말 처음으로 ‘법인 전환’을 진지하게 고민하게 되었어요. 세금 문제도 점점 복잡해지고, 매출이 어느 정도 안정되면서 절세와 사업 성장 두 마리 토끼를 잡기 위해 본격적으로 정보를 모으기 시작했습니다.
2025년은 특히 세법 개정과 경제 흐름 변화가 맞물리면서, 법인 전환의 타이밍과 전략이 정말 중요해졌어요. 이 글에서는 제가 경험한 내용과 세무사 상담, 최신 트렌드를 바탕으로 절세 효과를 극대화할 수 있는 법인 전환 전략을 정리해 보았습니다.
법인 전환이 절세에 유리한 이유는?
1. 세율 차이의 매직
개인사업자의 종합소득세율은 최고 45%까지 올라가지만, 법인세는 2억 원 이하 9%, 2억 초과~200억 이하 19% 수준입니다. 저처럼 연 순이익이 1억 이상 되는 분들은 세금에서 상당한 차이를 체감할 수 있어요. 단순히 세율 계산만 해봐도 “이건 법인이 더 낫다”는 말이 절로 나옵니다.
2. 대표자 급여는 비용처리!
법인은 대표자 급여를 비용으로 처리할 수 있어 소득을 유연하게 분산할 수 있어요. 저도 처음엔 “급여를 내가 주고 내가 받는다?”는 게 좀 이상했는데, 실제로 이걸 활용해 근로소득세와 법인세를 절묘하게 조절할 수 있더라고요.
3. 보험료와 리스크 관리
직장보험 가입으로 보험료 부담이 줄고, 개인사업자 시절처럼 모든 채무에 무한 책임을 지지 않아도 돼서 심리적으로도 훨씬 안정됐어요.
절세 전략 핵심 포인트
1. 영업권 양도 및 감가상각
법인 전환 시 ‘영업권’을 법인에 유상으로 양도하면, 대표자는 기타 소득으로 60% 필요경비를 인정받아 실질 과세 금액이 확 줄어들고, 법인은 이를 무형자산으로 5년간 감가상각 처리하여 법인세 부담을 덜 수 있어요. 저는 전환 직전에 세무사님과 영업권 평가를 진행해 절세 효과를 극대화했어요. 이 과정은 조금 번거롭지만, 효과는 확실합니다.
2. 전환 시점이 중요!
성실신고 확인대상(제조업 7.5억, 도소매 15억 등)에 도달하기 전이 절세 측면에선 유리해요. 특히 연초나 연말 직전에 전환하면 소득 분산도 가능해 연간 세부담을 효율적으로 조정할 수 있습니다. 저도 작년 12월 말에 전환해서 2025년 세금 계산이 아주 깔끔해졌어요.
3. 자녀에게 지분 이전, 상속·증여 절세
법인으로 전환한 후 지분을 자녀에게 증여하면, 직접 재산을 물려주는 것보다 세금 부담이 훨씬 적어요. 2025년부터 자본거래 과세 규정이 강화되면서 불균등 증자나 감자 같은 전략은 신중하게 전문가와 상담 후 진행하는 게 좋아요.
실전 절세 체크리스트
✔ 사업용 차량, 복리후생비 등 비용처리 확대
✔ 법인 신용도 상승 → 자금 조달 쉬워짐
✔ 청년 창업, 지방 설립 시 세금 감면 혜택
✔ 영업권 평가는 반드시 ‘전환 전’에 완료할 것
✔ 세무사와 미리 전략 상담하기
제가 전환 준비하면서 가장 느꼈던 건, '혼자 하지 말자'였습니다. 서류 준비, 영업권 평가, 자산 이전 등 할 일이 많고 복잡해요. 저는 초반에 유튜브 영상으로 대충 감만 잡았는데, 결국 지역 세무사님께 맡기니 훨씬 수월했습니다. 특히 사업 규모가 크지 않더라도, 향후 성장과 자산 승계를 고려한다면 법인 전환은 장기적인 전략이 될 수 있어요.
마무리하며: 내 사업에 딱 맞는 전략이 필요해요
법인 전환은 단순한 ‘형태 변경’이 아니라, 세금 관리와 자산 설계의 시작점이란 걸 이번에 직접 경험했어요. 특히 2025년처럼 세법 개정이 있는 해에는 더더욱 전문가 조언과 타이밍 조절이 중요하다고 느꼈습니다.
정리하자면,
✔ 연 순이익이 1억 이상이면 법인세 절세 효과 ↑
✔ 영업권 전략으로 세부담 60% 이상 절감 가능
✔ 시기, 구조, 자산 평가에 따라 절세 효율이 확 달라짐
사업의 형태를 고민 중이라면, 법인 전환을 절세와 성장의 기회로 삼아 보세요. 저처럼 조금은 망설여졌던 분들도, 준비만 잘하면 분명 큰 도움이 될 거예요.